2025-08-15 02:03:33
Оподаткування результатів обміну інвест. сертифікатів
🔁Розглянемо ситуацію коли:
1) інвестор купив сертифікати одного інвестиційного фонду та протягом двох років заробив на них наприклад 30% інвестиційного прибутку
2) через декілька років інвестиційна компанія, керуюча активами цього фонду пропонує інвестору поміняти сертифікати цього фонду на сертифікати свого іншого фонду
🧐Виникає питання, а коли інвестор має сплатити податки із заробленого в п.1 прибутку:
На мою думку все залежить
▫️ в момент (звітний рік) обміну сертифікатів?
Ні. Бо п.165.1.59 та п. б) 170.2.8 ПКУ дозволяє виключати доходи та витрати на такий обмін з оподаткування
▫️ в момент продажу сертифікатів другого фонду?
Так. Бо саме тоді , згідно п.170.2.2 ПКУ виникає оподаткування інвестиційного прибутку, як різниця між отриманою вартістю від продажу та витратами на придбання цього сертифікату в тому числі шляхом його обміну на інший, по якому податковий агент має вимагати документальне підтвердження витрат.
🤥Якщо Вам кажуть, що знайдена лазівка для уникнення від оподаткування інвестиційного прибутку при обміні інвестиційних сертифікатів - не вірте!
⚛️Фізика і ⚖️ПКУ каже нічого не виникає ні звідки і ніщо не дівається в нікуди)
Я мав таку ситуацію при обміні сертифікатів фонду Облігаційний 1 на сертифікати фонди Облігаційний 2 компанії ICU.
В момент обміну я не сплатив податки легально і досі тримаю ці сертифікати, тому оподаткування також не виникає. Але коли я буду їх продавати, то я сплачу податки як з прибутку по сертифікатам першого фонду так і другого.
Якщо у вас запитання "навіщо я інвестую в облігаційні фонди коли може це робити сам". Відповідь така у мене набагато менше можливості стосовно активного управління фондами та набагато менше капіталу щоб належним чином його диверсифікувати в різних українських облігаціях + мені сподобались результати Облігаційного фонду 1. Облігаційна менш вражений але все ж таки це краще ніж бо я займався активним інвестуванням в українській облігації самостійно.
Мій гайд як українському інвестору правильно скласти податкову декларацію.
🤝Напишіть, будь ласка в коментарях, чи знаєте ви про схожі ситуації на ринку.
🙏Будьте відповідальні та дбайливі з податками та ділиться корисним!
🔁Розглянемо ситуацію коли:
1) інвестор купив сертифікати одного інвестиційного фонду та протягом двох років заробив на них наприклад 30% інвестиційного прибутку
2) через декілька років інвестиційна компанія, керуюча активами цього фонду пропонує інвестору поміняти сертифікати цього фонду на сертифікати свого іншого фонду
🧐Виникає питання, а коли інвестор має сплатити податки із заробленого в п.1 прибутку:
На мою думку все залежить
▫️ в момент (звітний рік) обміну сертифікатів?
Ні. Бо п.165.1.59 та п. б) 170.2.8 ПКУ дозволяє виключати доходи та витрати на такий обмін з оподаткування
▫️ в момент продажу сертифікатів другого фонду?
Так. Бо саме тоді , згідно п.170.2.2 ПКУ виникає оподаткування інвестиційного прибутку, як різниця між отриманою вартістю від продажу та витратами на придбання цього сертифікату в тому числі шляхом його обміну на інший, по якому податковий агент має вимагати документальне підтвердження витрат.
🤥Якщо Вам кажуть, що знайдена лазівка для уникнення від оподаткування інвестиційного прибутку при обміні інвестиційних сертифікатів - не вірте!
⚛️Фізика і ⚖️ПКУ каже нічого не виникає ні звідки і ніщо не дівається в нікуди)
Я мав таку ситуацію при обміні сертифікатів фонду Облігаційний 1 на сертифікати фонди Облігаційний 2 компанії ICU.
В момент обміну я не сплатив податки легально і досі тримаю ці сертифікати, тому оподаткування також не виникає. Але коли я буду їх продавати, то я сплачу податки як з прибутку по сертифікатам першого фонду так і другого.
Якщо у вас запитання "навіщо я інвестую в облігаційні фонди коли може це робити сам". Відповідь така у мене набагато менше можливості стосовно активного управління фондами та набагато менше капіталу щоб належним чином його диверсифікувати в різних українських облігаціях + мені сподобались результати Облігаційного фонду 1. Облігаційна менш вражений але все ж таки це краще ніж бо я займався активним інвестуванням в українській облігації самостійно.
Мій гайд як українському інвестору правильно скласти податкову декларацію.
🤝Напишіть, будь ласка в коментарях, чи знаєте ви про схожі ситуації на ринку.
🙏Будьте відповідальні та дбайливі з податками та ділиться корисним!